Како се текући рачун разликује од кореспондентног рачуна?

У свакодневном животу људи и организације се међусобно обрачунавају, како у готовини, тако иу не-готовини. Не-готовински метод обрачуна у свим случајевима подразумијева познавање рачуна за поравнање два субјекта: пошиљаоца и примаоца. Поред њих, у налозима за плаћање потребно је навести и кореспондентне рачуне банкарских организација које служе пошиљатељу и примаоцу. Шта је то и како разумети сваки рачун?

Шта је рачун за поравнање?

Текуће рачуне отварају предузећа и организације у различитим банкарским институцијама. Оне су потребне за испоруку прихода и међусобних поравнања између пословних субјеката . Користе се за имплементацију свих текућих прорачуна. Такође, пословни субјекти од њих праве сва текућа плаћања на својим објектима. Користе се у прорачунима код пореске инспекције, у калкулацијама за набавку робе. Они плаћају рачуне за комуналне услуге. И са њима новац иде на плате, доприносе пензионом фонду и друге исплате.

Безготовинско плаћање је неопходно у свим финансијским и економским активностима. У многим случајевима, плаћање готовине једноставно не функционише. Дакле, једноставно нема посла без текућег рачуна! Може се рећи да рачун типа поравнања отвара било који небанкарски субјект чак иу процесу регистрације својих активности.

Шта је дописни рачун?

У овом случају, једна банка отвара рачун за другу банку . Банка користи овај рачун за кредитирање сопствених средстава и средстава на текућим рачунима отвореним у њему. Да би се вршила безготовинска плаћања, потребни су подаци оба типа рачуна. Платилац мора знати не само текући рачун за намирење организације у којој им се новац преноси, већ и кореспондентни рачун банке у којој је отворен рачун ове организације.

У налогу за плаћање обавезно је назначити и тај и тај тип рачуна. Рачуни одговарајућих врста су три типа:

  1. За разне комерцијалне и финансијске операције, банка отвара ностро рачун у кореспондентној банци.
  2. Пословна банка за кореспондентну банку отвара такозвани лоро рачун.
  3. Нерезидентне банке које се сервисирају код резидентних банака у овој држави отварају востро рачун код њих. Ово је, у принципу, лоро рачун, али отворен само за страну банку.

Која је разлика између текућег рачуна и кореспондентног рачуна?

Рачун типа насеља је повезан са примаоцем и пошиљаоцем готовине у лицу организација, предузећа, индивидуалних предузетника. Коресподентни рачуни показују међусобни однос банака и служе за међубанкарске трансакције. Сама банкарска структура стоји иза кореспондентних рачуна.

На питање како се средства приписују рачуну, све је јасно. Пошиљалац га признаје као потпис на платном налогу. Он их уклања или даље одлаже путем банковног трансфера примаоцу, који већ даје своје податке. И сва задужења са кореспондентских рачуна обављају се само уз сагласност банке која је отворила овај рачун у кореспондентној банци. У неким случајевима (као што је предвиђено законом), кореспондентна банка може повући сва средства са рачуна без подношења прихватања.

Текућим рачунима управљају лица која су их отворила. Рачунима одговарајућих врста могу се управљати на три начина:

  1. Коресподентне банке могу управљати рачунима једне друге на обострано корисним условима. Они такође могу контактирати другу банку или кредитну организацију (обично већу подјелу банке или кредитне организације).
  2. Отварање и одржавање кореспондентског рачуна и његовог управљања у Централној банци.
  3. Стварање клириншких центара кроз које учешће и компензација заједничких захтјева.

Тип сета насеља обично почиње следећим бројевима "40702 ... ... ...". Коресподентни рачун у Централној банци ће почети са сљедећим бројевима: “30101 ..........” Коресподентни рачуни се чешће отварају у Централној банци, мада се могу отворити иу другим банкарским институцијама.

Текући рачун се може звати и текући рачун или банковни рачун. Коресподентни рачун има једно име - дописник.

Неколико речи у закључку

Надлежни рачуновођа у припреми било којег документа ће увијек навести оба рачуна у њима. Бројеви поравнања и кореспондентских рачуна увијек се појављују у уговору између клијента банке који је у њој отворио текући рачун за намиру и банке. Дакле, ако се поставља питање да сазнате број банке или текућег рачуна, морате погледати овај споразум.

Рецоммендед

Магарац и магарац - постоји ли разлика између њих?
2019
Дезодоранс и антиперспирант - како се разликују
2019
Оно што разликује професионалну педагошку активност од непрофесионалног
2019